代理记账公司：餐饮发票是去也会计人员常见的发票之一，既然是常见发票，肯定会有很多，当然也是税务稽查的重点，那餐饮发票如何入账才是关键。

什么样的情况可以作为业务招待费计入呢？

业务招待费是指企业为了经营活动所需要而支付的应酬费用，也叫交际应酬费用，主要包括为餐饮、茶叶、礼物和正常的娱乐活动等，还包括业务商谈、产品推销、商务合作、公关往来、会议接待、访客接待等所发生的费用，例如招待用的餐饮费、招待用的烟茶、交通费，正常的娱乐费等。但是计入到招待费还要考虑到扣除标准；发生额的60%，最高不能超过当年营业收入的千分之五，所以要入招待费还是要有足够的文件支撑才可以入招待费的。

什么样的发票可以入职工福利费呢？

在企业日常生活中，经常会发生员工聚餐的情况，给员工举办的生日会参与餐饮活动的人员必须全部是公司的内部员工。另外，还有员工外出工作或者加班的情况下，由于员工吃饭不是很方便，所以企业向员工提供了工作餐，这些都应计入福利费。必须是企业所有员工都参与的活动才可以计入，除本公司以外的其他人支出的餐费计入招待费。

餐费可以人会议费吗？

企业在日常会有各种各样的会议，比如邀请一些客户，供应商来谈合作和公司员工一起参加。作为会议费，必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等，因此会议费中会有餐饮发票。是合理的，税前扣除没问题，但是，一般会要求企业一共与会议相关的可以证明会议费真实性的资料。例如通知会议的相关公告等（包含内容：会议的发生时间、会议的安排、会议的内容、会议的目的、以及会议纪要等资料。也就是要证明这个餐饮发票是合理、必要的支出就是可以的。最后想要说明的就是不管入什么样的科目都应该有相应的文件支持，要有一个闭环的逻辑，并且是合理的。

入差旅费的标准是什么？

企业员工出差的情况下，有的企业是按职工出差期间所发生的餐饮发票报销。对于员工出差阶段的餐饮发票应该合理入账，在职工出差期间，该员工是带着公司的任务去请客户吃饭发生餐饮发票，还是应计入“业务招待费”如果是员工个人在出差期间发生补贴标准以内的消费，则应计入“差旅费”。补贴以外的发票就不可以入账了。 对于出差补贴是否必须提供发票，全国政策并不统一。

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